Regime tributário: conheça as opções para sua empresa!

Regime Tributário Conheça As Diferenças Entre As Principais Opções - Real Araçatubense Contabilidade & Gestão Empresarial

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Regime tributário: conheça as diferenças entre as principais opções

Tudo que você precisa saber sobre o regime tributário está aqui. Confira!

Se você já tem ou pretende abrir uma empresa, optar pelo regime tributário correto é essencial.

Afinal, ele define a forma como as empresas apuram e recolhem os impostos federais, estaduais e municipais.

Portanto, sua escolha pode influenciar na lucratividade e na competitividade do seu negócio. 

Mas, quais são os regimes tributários, quais as diferenças entre eles e como escolher o melhor?

Continue a leitura e esclareça suas dúvidas!

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Afinal, o que é o regime tributário?

O regime tributário pode ser entendido como um conjunto de normas que define como os tributos serão calculados e pagos pelas empresas. 

Esses tributos são os impostos, taxas e contribuições que o governo cobra das empresas, para financiar as despesas públicas, como saúde, educação, segurança, etc. 

Dentre os principais tributos, tempos:

  • Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ).
  • Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
  • Programa de Integração Social (PIS);
  • Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza (ISS);
  • Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS);
  • Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS).

Quais são os tipos de regime tributário?

São três os principais tipos de regime tributário: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. 

Cada um deles tem suas características, vantagens e desvantagens. Veja a seguir as principais diferenças entre eles:

  • Simples Nacional

Trata-se de um regime simplificado e diferenciado para as microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP), ou seja, para negócios que faturam até R$ 4,8 milhões por ano.

Ele é simplificado, porque, aqui, todos os impostos devidos são recolhidos e pagos através de uma única guia mensal, a qual é conhecida como DAS — Documento de Arrecadação do Simples Nacional.

Além disso, sua alíquota é determinada de acordo com o faturamento e a atividade da empresa.

  • Lucro Presumido

É um regime tributário, que presume o lucro da empresa, com base em uma porcentagem fixa sobre o faturamento. Essa porcentagem é determinada pelo governo, conforme a atividade da empresa. 

Sobre esse lucro presumido, incidem o IRPJ e a CSLL. Além disso, a empresa paga o PIS e a COFINS sobre o faturamento, e o IPI, o ICMS e o ISS sobre as operações de venda, ou prestação de serviços. 

O Lucro Presumido é vantajoso para as empresas com lucro superior ao presumido, já que pagam menos impostos. 

  • Lucro Real

Por fim, o Lucro Real é um regime que apura o lucro da empresa, com base na contabilidade, ou seja, na diferença entre as receitas e as despesas. 

Sobre esse lucro real, incidem o IRPJ e a CSLL. Além disso, a empresa paga o PIS e a COFINS sobre o faturamento, e o IPI, o ICMS e o ISS sobre as operações de venda ou prestação de serviços. 

O Lucro Real é vantajoso para as empresas com lucro inferior ao presumido, pois pagam menos impostos. 

Além disso, esse regime permite o aproveitamento de créditos tributários e incentivos fiscais. 

Por outro lado, exige uma contabilidade mais complexa e rigorosa, e uma maior fiscalização do governo.

Como escolher o melhor regime tributário?

Agora que você já sabe quais são os tipos de regime tributário e as diferenças entre eles, deve estar se perguntando: afinal, qual é a melhor opção para a minha empresa?

Essa resposta depende de vários fatores, como:

  • Porte
  • Faturamento
  • Atividade
  • Custo operacional
  • Margem de lucro
  • Estratégia de negócio
  • Entre outros

Isso porque não existe um regime ideal para todas as empresas, pois cada uma tem suas particularidades e necessidades. 

Sendo assim, é importante fazer uma análise detalhada e comparativa dos regimes tributários, considerando os aspectos legais, contábeis, financeiros e gerenciais da empresa. 

Além disso, é recomendável contar com o auxílio de um contador, ou de um consultor especializado em tributação, que pode orientar na escolha do regime mais adequado e vantajoso para o seu caso. 

Por fim, vale lembrar que a escolha do regime tributário deve ser feita no início de cada ano-calendário, e uma vez feita, não pode ser alterada durante o ano. 

Portanto, é uma decisão que deve ser tomada com cuidado e planejamento, pois pode impactar diretamente no sucesso e na competitividade da empresa.

Sendo assim, evite erros, conte conosco, da Américo Contabilidade e Gestão, e faça a escolha certa.

Afinal, somos especialistas em Assessoria Fiscal, e vamos realizar um planejamento tributário completo.

Aguardamos o seu contato!

FAÇA A ESCOLHA CERTA! FALE COM NOSSOS ESPECIALISTAS!

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